新快报讯 9 月 9 日，广州市涉案企业合规第三方监督评估管委会第二次联席会议在广州大厦召开。会议发布了《广州市涉案企业合规白皮书》（下称白皮书）、《广州市跨境电商行业合规指引（试行）》（下称指引）。据悉，今年 6 月全国工商联选定由广州市工商联作为全国各地第三方机制管委会办公室唯一代表在会上报告工作经验，并向全国推广。

已对 18 起涉企案件启动合规第三方监督评估机制

广州市人民检察院党组书记、检察长张健指出，开展涉案企业合规改革试点，是检察机关推动企业依法守规经营，服务经济社会高质量发展的一项重要制度创新。自去年 10 月，广州市第三方机制管委会成立以来，根据上级有关部门的相关要求及工作指引，市检察机关充分发挥在改革试点和司法办案中的主导作用，市工商联切实担起管委会办公室日常工作责任，各成员单位紧密结合、通力合作、积极探索实践，共同推动涉案企业合规试点工作有序开展，对一批涉案企业合规案件启动了第三方机制，既有力宣示了法治工作的规范和威信，也体现了对涉案企业的严管和厚爱，并做出了广州的特色和水平，取得了较好的成效。

截至目前，第三方机制管委会已对 18 起涉企案件启动合规第三方监督评估机制，案件涉及虚开增值税发票、串通投标、单位行贿、走私普通货物等罪名，涉案金额超 25 亿元，退缴退赔非法所得至国库近 4000 万元。

据介绍，目前办理的 18 起涉企合规案件，其中 8 家企业已完成合规整改，4 家企业由检察机关作出不起诉决定，其中有 2 家企业在市检察院作出不起诉决定后 , 都克服案件和疫情等多重影响，实现逆势增长。一家公司 2021 年营收 3.95 亿元，增长 8%，员工规模增长 34.6%；另一家公司 2021 年营收 5.9 亿元，增长 10%，员工规模增长 15%。这 2 家企业还重启了上市程序，今年有望完成上市。其他 10 家企业也都根据自身特点，正开展合规整改工作，健全企业合规管理体系。这些企业都没有因涉案而破产倒闭，也暂无新发违法行为，既促进了企业合规经营，又助力了"六稳""六保"。

在今年 6 月召开的国家层面涉案企业合规第三方监督评估工作推进会上，全国工商联选定由广州市工商联作为全国各地第三方机制管委会办公室唯一代表在会上报告广州市涉案企业合规第三方机制建设工作经验，并向全国推广。

指引是国内首部司法机关与行政部门联合制发的企业合规行业指导性文件

广州市人民检察院党组副书记、副检察长李学东在对指引进行解读时表示，截止 2021 年底，广州市跨境电商企业主体达 19.3 万家，自 2016 年广州成为全国首批跨境电商综合试验区以来，进口规模一直蝉联全国第一，7 年间进出口规模增长 50 倍，在全国 105 个试验区中位列第一档第一名，发展总指数、发展规模指数等均是全国冠军；2021 年，广州白云机场成为我国首个千亿级跨境电商机场口岸；2021 年广州南沙综合保税区跨境电商进出口值超过 360 亿元，同比增长 70%；2021 年，广州市出台全国首个跨境电商 RCEP（中国与日本、东盟等 15 国达成的"区域全面经济伙伴关系协定"）专项政策 …… 广州跨境电商市场交易规模屡创新高，已经成为重要的经济增长点。

但不可忽视的是，跨境电商行业在快速发展的同时 , 也存在违法违规乱象，走私、偷税、逃汇，以及在知识产权、产品质量等领域的违法犯罪行为时有发生，不利于行业的可持续发展。如何规范并引导跨境电商业务经营者合法合规经营、依法有序发展，已成为目前亟需解决的问题。为此，广州市人民检察院牵头 , 会同中国国际贸易促进委员会广州市委员会、广州市商务局、广州市邮政管理局、国家税务总局广州市税务局、广州市市场监督管理局、广州海关、黄埔海关等共八部门，根据广州市跨境电商行业发展实际，结合司法办案和行政执法中发现的普遍性问题，并吸收借鉴金杜研究院专家的研究成果，制定了指引。据悉，该指引也是国内首部司法机关与行政部门联合制发的企业合规行业指导性文件，以期为跨境电商行业开展合规经营提供助力。

据悉，第二章是指引的核心内容。该章按照参与跨境电商行业的市场主体进行分类，共分为跨境电商平台、跨境电商企业、物流企业、支付企业和其他跨境电商业务经营者五类，分别用五小节的内容从正面引导和反面禁止两个角度 , 对不同的市场主体提出针对性指引。

第三章则从建立跨境电商业务合规管理体系方面对企业提出指引，包括明确合规责任人、合规管理部门及各自职责，制定合规管理规范性文件，出具合规承诺书，建立合规论证和咨询、合规考核、合规培训、合规审计、违规行为上报、合规风险处理、合规文化等机制，加强合规管理协调、合作方管理和外部监管指导等。

采写：新快报记者王彤 通讯员穗联宣