要享受2023年度退税优惠，须在年内购买对应的保险产品或完成资金缴存

新快报讯  2023年即将结束，继个人养老金后，兼具节税和保障功能的税优健康险在业内备受关注。据了解，允许既往症人群投保、保证续保均为税优健康险的亮点。有业内人士指出，医疗险为该类产品的主力，其针对既往症人群的保障力度较低，消费者应综合考虑节税力度、自身保障进行选择。

最高节税1080元

税优健康险，即适用个人所得税优惠政策的商业健康保险。除此之外，目前在计算应纳税所得额时予以税前扣除的项目还有税延养老险、个人养老金等。

若想享受2023年度的退税优惠，须在年内购买对应的保险产品或完成资金的缴存，于是，11月以来多位保险代理人发力宣传个人养老金和税优健康险。据了解，消费者是否要赶在年底前缴存个人养老金，需要综合考虑个税税率、投资策略等（详见《新快报》2023年11月27日报道《个人养老金制度满周岁 “抢客”更难了 选择性少、吸引力不够问题仍待破解》）。

与个人养老金相比，税优健康险的税惠金额计算较简单，税前扣除限额2400元/年（200元/月），退税金额等于投保人的个税税率乘保费。以个税税率为20%的小李为例，投保的税优健康险为年交保费300元，交费期内每年可申请退税60元。若投保人为最高一档税率45%，投保税优健康险最高可节税1080元。

根据国家金融监督管理总局的通知，今年8月起，投保人可为本人、其配偶、子女和父母投保税优健康险，为他人投保的保费一并计入投保人的扣除额度。由此，多家公司推出家庭投保税优健康险的费率折扣，例如2位家人同时投保，每人费率均减5%。

“既往症人群版”降低报销比例和保额

在保障方面，前述通知还扩大了税优健康险产品范围，包括医疗保险、长期护理保险和疾病保险。蜗牛保险经纪CEO尚萌萌向新快报记者指出，市场上最为常见的税优健康险是税优医疗保险，主要分成了“健康人群版”和“既往症人群版”。前者一般会减低免赔额甚至到0免赔，保障内容、报销比例与一般百万医疗险没有太大区别；后者则降低报销比例和保额等。如平安健康险互联网乐惠A（保证续保版）针对一般既往症人群1万元-2万元的自费医疗费用只能按50%报销；太平洋健康险蓝医保·住院医疗险的关爱版（即既往症人群保障计划）的医疗保额只有5万元，且赔付仅限医保范围内。两款产品的保障期均为一年。

上述通知明确，税优类型的医疗险的保险期间或保证续保期间不低于3年。可针对既往症人群设置不同的保障方案，进行公平合理定价，但未对保障方案的细则作出规定。

尚萌萌认为，对于健康状况不佳的消费者，税优医疗险是不错的选择，但对于健康人群来说，保障力度和可持续性还是相对不足。

尚萌萌表示，目前的税优重疾险与一般重疾险区别不大，健康告知相对宽松，该类产品比较适合近期有加保需求但承受不住长期重疾险保费的消费者。至于税优长护险，缴费期更长，提供护理保险金保障，适合有节税需求，但健康保障已完善且不需要额外补充的消费者。

采写：新快报记者 林广豪